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扶養内でパートを考えている方必見【一番損をしない働き方】

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パート収入が月額1万円増えたら、
逆に手取りが4万円ほど減ってしまうこともあることを知っていますか??

子どもが小さいのでまだまだフルタイムで働くのは無理だけど、
少しでも家計の足しになればとパートで働くことを考えている方の頭を悩ませるのが
『働き損について』です。

私自身も、子どもたちが保育園に行くようになって外で働くことを考え出したとき一番頭を悩ませたのが、
『どの程度働くのが一番家計にプラスになるか』ということでした。

ですが、単純にいくら以上ならというものではなく、
いろいろな制度で縛りがあります。

初めて調べた方には聞きなれない言葉がたくさんで、心くじけてしまうことも・・・
ですが、せっかく汗水たらして働いても、
家計に入ってくるお金が少なくなるなんて何としても避けたいですよね!!!!

ここでは、細かい説明は省いて、大まかにどんな制度があるのかざっくり紹介していきたいと思います。

できるだけ分かりやすく説明したつもりなので、
頑張って最後までついてきてください(笑)

それでも無理!!というかたは、さいごにおおまかな結論がまとめてあるので、そちらだけでも見てみてください。

 

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扶養には「税法上」と「社会保険上」の2種類がある

 

パート収入に関して言われる「扶養」には2つの種類があります。

1つは「税法上の扶養」、
そしてもう1つは「社会保険上の扶養」です。

扶養とは

税法上の扶養・・・・・住民税・所得税

社会保険上の扶養・・・年金・健康保険

それぞれについて、どんなお金がかかってくるのか見ていきましょう。

 

税法上の扶養

扶養の計算

税法上の扶養で考えなければいけないのは、
住民税と所得税です。

住民税

第1の壁!!

住民税

その人の給与額から給与所得控除(65万円)と基礎控除(35万)を差し引いて算出した課税所得を対象に計算されます。
(副業などで不労所得などがある方は計算方法がかわってきます)

このような専門用語が出てくると頭が痛くなるのでもっと簡単に言うと、

パート主婦の場合は年間給与額が100万円を超えなければ住民税はかからないということになります。

※地域によってこの限度額が異なるところもあります

ちなみに100万ちょっとの収入でしたら、住民税は約1~3万程度なのでさほど影響はしてきません。

 

所得税

第2の壁!!

所得税

給与所得が103万を越えたら払わなければいけません。

これも大した額ではないので、あまり考えなくても大丈夫でしょう。

いったんここまでの頭の中をまとめます。

 

《税法上の扶養》

パターン1:年収100万円以下
→住民税も所得税もかからない
※地域によっては発生する場合があります

パターン2:年収100万円超103万円以下

→住民税がかかるが、所得税はかからない

パターン3:年収103万円超
→住民税も所得税もかかる

 

扶養手当

旦那さんの会社から、扶養している人数に応じて月に数万円の手当がもらえている方はいませんか?

我が家の場合は、
私が扶養に入っていることで月に1万3千円の手当がいただけています。

この場合の扶養の基準は、それぞれの会社によって違うので、こちらも見落とさずに確認してくださいね。

ちなみに旦那さん側の所得税に関しても妻の年収が影響してきますが、
もう頭が痛い人はここは飛ばして「社会保険上の扶養」へ進んでください。

旦那さん側の税金にかかわってくるものの中に配偶者控除というものがあります。

配偶者控除とは

旦那さんの所得税に関しては、2018年に改正された配偶者特別控除の話になってきます。

妻の年間所得が

38万円以下の場合には配偶者控除
38万円超123万円以下の場合には配偶者特別控除

が適用されるようになりました。

この年間所得という言い方が分かりづらいので、給与所得などしかないパート主婦の場合は以下のように言い換えられます。

パートの年収

103万円以下の場合には配偶者控除

103万円超150万円以下の場合には配偶者特別控除

が適用される

つまり簡単に言うと、年収が150万円を超えるまでは、変わらず旦那さんの税金が控除されますよということです。

図で見てみるとこんな感じです。

特別配偶者控除の図

引用:財務省のホームページより

150万を越えたらいきなり控除額が減るのではなく、
それ以降は段階的に減っていきます。

ちなみに年収が1120万円を越える旦那さんの場合はこれに当てはまりませんが、我が家には全く関係のない話です(笑)

 

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社会保険上の扶養

社会保険上の扶養
ここからは家計に大きくかかわってきますので、
目を覚まして頭をフル回転させてください(笑)

第3の壁!!←これが一番高い壁です...

社会保険とは、健康保険と厚生年金保険の総称です。

社会保険の扶養となる人は、
自分で保険料を支払うこと無く、保険に加入することができます。

もし、この社会保険の扶養に入らなかった場合、
自分で保険に加入し、保険料も支払わなければならないので、
負担が大幅に増えてきます。

 

◎パートしている会社の保険に入れる場合

会社の保険に加入できれば、費用の半分は会社が負担してくれるのでさほど損はしません。
ちなみに社会保険料は、収入の約15%近くです。

例)年収110万円程度だと、年額約16万ほどの負担増になります。

◎自分で保険に入る場合

自分で保険に加入する場合は、全額負担の国民健康保険と国民年金に入ることになります。

・国民年金 月額16,340円です(平成30年度)
※毎年変わる
↓国民年金額はこちらから調べられます。

国民年金保険料|日本年金機構

・国民健康保険 月額約1万円
※自治体によって異なる
↓国民健康保険額はこちらから調べられます。

国保の計算方法 | 国民健康保険料の計算、国民健康保険と健康保険任意継続との比較など!

例)年収110万円程度だと、年額約30万!!ほどの負担増になります。

では、この恐ろしく負担が増える社会保険というものには、
いくら稼いだら加入しなければいけないのでしょうか?

 

社会保険の加入条件

社会保険の加入条件は、パートしている会社によって異なります。

 

 106万円を超えたら加入する場合

以下の条件をすべて満たす場合、収入が106万円以上で社会保険料(厚生年金、健康保険)を支払う必要があります。

  • 正社員が501人以上の会社でパートをしている
  • 収入が月8万8000円以上
  • 雇用期間が1年以上の見込み
  • 所定労働時間が週20時間以上
  • 学生ではない

※収入に残業手当、通勤手当、賞与は含まない

 

 130万円を超えたら加入する場合

以下の条件を満たした場合に社会保険料を支払う

  • 上記の106万円の条件を満たさない会社で働いている
  • 月収が10万8334円以上(年収130万円以上の見込み)

※月収に残業手当、通勤手当、賞与を含む

 

130万を超えたけど会社の保険に入れない場合

会社に保険がない場合は国民年金国民健康保険に加入する必要があります。

ちなみにこの場合は見込み年収なので、
連続して3か月ほど月収が10万8334円以上になると、年収が130万円を超えるとみなされます。

その結果、その時点で旦那さんの会社の保険の扶養からぬけることになります。

※ちなみに旦那さんが自営業の場合は、奥さんはすでに負担の大きい国民健康保険&国民年金の保険料を負担しています。

なので、106万から会社の社会保険に加入できるところで、106万を超えるように働くのがお得かもしれませんね。

 

いつからいつまでの収入が関係するか


税法上の扶養
に関しては、
1月1日から12月31日までの収入で計算されます。

※なので、翌月に給料が振り込まれる場合は、
12月~翌年の11月の給料が対象
になります。

それをもとに、翌年の所得税や住民税が決まります。

社会保険上の扶養は見込年収なので、このままいくと年収が130万(あるいは106万)超えるとみなされた時点で、
旦那さんの会社の保険の扶養から抜けることとなります。

ちなみに130万が基準となる場合は、130万を12ヶ月で割ると月給が10万8330.333円になるので、月給が10万8330円以上となる月が連続すると審査の対象となります。

 

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【結論】働き損にならないためには

 

まとめ

パターン1:年収100万円以下
→住民税も所得税もかからない
※地域によっては発生する場合があります

パターン2:年収100万円超103万円以下
→住民税がかかるが、所得税はかからない

パターン3:年収103万円超
→住民税も所得税もかかる

パターン4:年収106万円(130万円の場合も)超
→住民税も所得税も社会保険料もかかる

※会社の保険に入れる場合と入れない場合で社会保険料の負担額は変わる

パターン5:年収150万円超
→住民税も所得税も社会保険料もかかる+旦那さんの配偶者控除がなくなる

 

いかがでしたでしょうか?

頭の中は整理できましたか?

社会保険の加入による負担額増は結構家計に響きますよね。

ですが、会社の厚生年金や健康保険に加入できる場合は、健康診断を受けられたり、将来もらえる年金が増えたりもするので、一概に損だとは言い切れません

この106万円という基準をすべての会社に当てはめようという動きも出てきています。

主婦が働くうえで『扶養』というのは永遠のテーマであり、毎年仕組みも変わっていくので、常に新しい情報を知っておくことが大切です。

ぜひあなたも、正しい知識をもって、有意義な働き方を探し出してみてください。

 

とは言っても、
自分の希望する金額通りに働かせてくれる仕事なんてなかなか見つかりませんよね。

しかも、保育園に預ける前に小さい子を連れての仕事探しはとても大変なことです。

 

そんなときに便利なのがネットの求人サイト。

私もいろいろな求人サイトで、自分に合った仕事を探しました。

まずは登録してみて、自分が住む地域にはどんな仕事があるのかを調べてみるだけでも第一歩です。

ぜひネットをフル活用して、やりがいのある仕事を探してみてください。

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